جزئیات نرخ بیمه تامین اجتماعی سال ۱۴۰۰

حق بیمه از مزایا و پرداختی هایی که به عنوان حقوق و دستمزد به کارکنان و بازنشستگان داده می شود کسر می شود که این مبلغ حقِ بیمه کسرشده، نباید از حداقل و حداکثر حقوق مصوبه شورای عالی کار کمتر و یا بیشتر باشد، نرخ بیمه تامین اجتماعی هر ساله در اسفندماه توسط شورای عالی کار تعیین و اعلام می شود، امسال نیز نرخ بیمه پایه اجباری تامین اجتماعی بر مبنای 30 درصد پایه حقوق، همراه با حق مسکن و بن کارگران تبیین شده که مشمول حق بیمه می شوند.

پس از تعیین دستمزد در شورای عالی کار، مهمترین موضوعی که در دستور کار قرار می گیرد تعیین مبلغ حق بیمه کارگر و میزان سهم کارفرما در سال پیش رو است که به تصویب می رسد. سهم کارگر و کارفرما در پرداخت حق بیمه به این صورت است که مبلغ حق بیمه کارگران 7 درصد و میزان سهم پرداختی کارفرمایان 23 درصد تعیین شده است.

طبق قانون تامین اجتماعی حوادث ناشی از کار حوادثی است که در حین انجام وظیفه برای کارگر بیمه شده اتفاق می افتد که با صدمات شغلی مرگبار و ریسک پذیر همراه می باشد که در صورت اتفاقات رخ داده کارفرما موظف است نسبت به پرداخت میزان دیه اقدام کند.

طبق وعده سازمان تامین اجتماعی باید همسان سازی حقوق بازنشستگان تامین اجتماعی از فروردین 1400 اعمال می شد اما در پرداختی های حقوق فروردین بازنشستگان افزایش حقوق صورت نپذیرفت. در سال 1400 حقوق بازنشستگان تامین اجتماعی با اجرای متناسب سازی حقوق به سقف 4 میلیون و دویست هزار تومان می رسید که وزیر کار اعلام کرد جدا از همسان سازی به حقوق بازنشستگان 39 درصد اضافه می شود.

با افزایش 39درصدی به مبلغ همسان سازی حقوق بازنشستگان سقف دریافتی بازنشستگان تامین اجتماعی حدود 6 میلیون تومان می شود. بازنشستگان تامین اجتماعی طی روزهای اخیر بعد از اعلام همساازی حقوق بازنشستگان تجمعات اعتراض آمیزی انجام دادند و حداقل حقوق خود را متناسب با میزان تورم ندنسته و میزان دریافتی خود را زیر خط فقر اعلام کردند.

حداقل حق بیمه کارگران در سال 1400

مبلغی که کارفرما به دلیل بیمه کارمندان، از حقوق و و دستمزد آن ها کم می کند، بیمه می گویند. در واقع کارمندان سهم خود را از حقوق و دستمزد خود می دهند و کارفرما هم سهم خود را برای بیمه پرداخت می کند.

۱. نسبت حق بیمه معمولا تفاوتی نمی کند. ۷ درصد کارگر ، ۳ درصد دولت و ۲۰ درصد کارفرما است که چون دولت حق بیمه ۳ درصدی خودش را نمی پردازد (حق بیمه بیکاری) این ۳ درصد هم از کارفرما گرفته می شود و کارفرما باید ۲۳ درصد حقوق و دستمزد مشول کسر حق بیمه را پرداخت کند.

۲. احتمال زیاد تمامی تخفیفات حق بیمه کارفرمایی دیگر در سال ۱۴۰۰ وجود نخواهد و فقط موارد قبلی باقی می ماند چون دولت دیگر مابه التفاوت حق بیمه را پرداخت نمی کند.

۳. حق بیمه متناسب با رشد حقوق و دستمزد در سال ۱۴۰۰ افزایش می یابد. من بین ۲۵ تا ۳۰ درصد افزایش دستمزد و به تبع آن افزایش حق بیمه را پیش بینی می کنم.

۴. حق بیمه، بیمه های اختیاری، حرف و مشاغل آزاد، رانندگان، قالیبافان، مددجویان بهزیستی، افراد تحت پوشش کمتیه امداد، مداحان، هنرمندان، زنان خانه دار و دیگر انواع بیمه های خویش فرما نیز متناسب با نرخ افزایش دستمزد اعلامی توسط دولت افزایش می یابد.

حق بیمه تامین اجتماعی سی درصد اکثر مبالغ دریافتی حقوق و دستمزد می باشد که ۲۳ درصد سهم کارفرما و ۷ درصد سهم کارگر می‌باشد. از این ۲۳ درصد ۳ درصد بیمه بیکاری می‌باشد که کسانی که بیمه بیکاری به آنها تعلق نمی گیرد باید دقت کنند که این درصد از حقوق شان کسر نگردد.

حق بیمه سال ۱۴۰۰ بر اساس حداقل دستمزد و حداقل پرداختی

با تعیین و اعلام حداقل دستمزد کارگران در سال ۱۴۰۰ و همچنین تغییر مبلغ حق مسکن و خوار و بار، مبلغ حق بیمه های سهم کارگر و کارفرما، به شرح زیر است:

برای ماه ۳۱ روزه
مبلغ کل حق بیمه: ۱۱,۳۸۲,۰۳۵
سهم کارفرما: ۸,۷۲۶,۲۲۶
سهم کارگر: ۲,۶۵۵,۸۰۸
برای ماه ۳۰ روزه:
مبلغ کل بیمه: ۱۱,۱۱۶,۴۸۵
سهم کارفرما: ۸,۵۲۲,۶۳۹
سهم کارگر: ۲,۵۹۳,۸۴۷
تمامی مبالغ به ریال است.

اگر حقوق به هر دلیلی کمتر از حداقل حقوق باشد باید از همان دستورالعمل ۲۳ درصد و ۷ درصد حساب گردد. بعضی مشاغل مانند منشی پزشکان را نمی توان به صورت کمتر از حداقل دستمزد بیمه پرداخت کرد.

شرایط پرداخت حق بیمه کارگران تامین اجتماعی

این مقادیر برای حداقل دستمزد می باشد و برای دستمزد بالاتر از حداقل حقوق، ۳۰ درصد حقوق و مزایای، حق بیمه می باشد که ۲۳ درصد سهم کارفرما و ۷ درصد سهم کارگر است.

حق بیمه، مبلغی است که از تمام مزایا و دریافتی های نقدی که به عنوان حقوق و دستمزد به کارمندان داده می شود، کسر می گردد. به این مبلغ کسر شده، حق بیمه گفته می شود.
چه پرداختی هایی شامل کسر بیمه می شود:

حقوق
دستمزد
مزد
مزیت های مستمر شغلی
کار اضافه
حق الزحمه
نوبت کاری
فوق العاده مربوط به حرفه های سخت و زیان آور
حق حضور در جلسه
نسبت کاری
مزد مربوط به ایام تعطیلی
کمک هزینه های خانه
پاداش مستمر
ایاب و ذهاب کارمندان که به شیوه ماهیانه جهت رفت و آمد به خانه و محل کار پرداخت می شود.
وجوه دریافتی اشخاصی که به صورت کارمزد مشغول به کار هستند.
دریافتی افراد کارآموز
مزایایی که شامل کسر حق بیمه نمی شوند:
عیدی
حق شیر
هزینه های مربوط به سفر و فوق العاده ماموریت
بازخرید روزهای مرخصی
هزینه مربوط به عائله مندی
پاداش مربوط به نهضت سوادآموزی
حق التضمین
مابه التفاوت مربوط به کمک هزینه خواروبار و مسکن در هنگام بیماری
مزایای آخر کار و خسارت اخراج
پاداش مربوط به افزایش تولیدات

مبلغی که برای حق بیمه کسر می شود، نباید از کمترین حقوق تصویب شده شورای عالی کار در هر سال، کمتر باشد و علاوه بر آن نباید از بیشترین حقوق تصویبی شورای کار بیشتر باشد.

بر اساس ماده 2 و 39، در بند 5 مقررات تامین اجتماعی، میزان محاسبه حق بیمه، بر اساس مزد و حقوق شخص بیمه شده می باشد.

بر اساس ماده 35 مقررات تامین اجتماعی، کارگاه هایی که دستمزد ثابت ندارند، بر اساس مزد و مزایای دریافتی آن ها کسر بیمه انجام می شود و کارگاه هایی که دستمزد ثابت دارند، بر اساس دستمزد آن ها کسر بیمه انجام می شود.

کارفرمایان در هر کارگاه و کارخانه ای موظف هستند که در هر ماه لیست حقوق و دستمزد و حق بیمه کارمندان و کارگران را در زمان معین شده به اداره مربوطه ارسال نمایند.

در سال 1396 بر اساس تصویب سازمان تامین اجتماعی، 3% به بیمه افرادی که مشمول اضافه کار می شوند، اضافه شده است و پرداخت این مبلغ بر عهده کارفرما می باشد. در مورد شغل های زیان آور و سخت، کارفرما باید علاوه بر حق بیمه و بیمه بیکاری، 4% هم حق مستمری برای کارهای سخت پرداخت کند.

مسئولیت پرداخت حق بیمه

بر اساس قانون تامین اجتماعی، 30% از حقوق کارمندان برای حق بیمه می باشد، که از این مقدار، 23% بر عهده کارفرما 7% بر عهده خود کارمندان می باشد. کارفرما باید در زمان معین حق بیمه را به سازمان تامین اجتماعی، پرداخت کند و اگر در انجام این کار کوتاهی کند، مشمول پرداخت جریمه می شود. کارفرما موظف است که یک نسخه از لیست حقوق به همراه حق بیمه کارمندان و خودش را به اداره تامین اجتماعی ارسال کند و در غیر اینصورت در هر ماه 2% جریمه می شود.
چگونگی احتساب حق بیمه تامین اجتماعی

%30 از کل حقوق و دستمزد اعلام شده توسط سازمان تامین اجتماعی در اول شروع هر سال می باشد. بعد از اعلام این سازمان حق بیمه توسط کارفرما محاسبه می شود.

حداقل حقوق و دستمزد کارگران 1400 از زبان وزیر کار

مزایای داشتن بیمه تامین اجتماعی و پرداخت حق بیمه

در زمان بیکاری می توانند تا مدت زمان مشخصی حقوق بیکاری دریافت کنند.
در زمان بازنشستگی و از کارافتادگی دارای مبلغ دریافتی می شودند.
می توانند از کمک هزینه ازدواج استفاده کنند.
کمک هزینه هایی برای خرید عینک، سمعک، ویلچر و … را پرداخت می کند.
کمک هزینه های بارداری دارد.
بیمه درمانی، بیمه حوادث و در نهایت می توانند در روزهای بستری در بیمارستان غرامت حقوق دریافت می کنند.

کارفرما در چه مواردی می تواند از دستمزد کارکنان برداشت کند

کارفرما می تواند بر اساس قانون، مالیات و حق بیمه را از حقوق و دستمزد کارمندان کم کند.
اگر دادگاه رای بدهد، که کارفرما از حق بیمه صادر شده برداشت کند.
در مواردی که کارمندان، وام گرفته باشند، کارفرما می تواند حق وام را از حقوق دریافتی کم کند.
اگر کارگر و یا کارمندان، دارای مسکن سازمانی باشند، کارفرما می تواند، حق اجاره بهای مسکن را از حقوق دریافتی کم کند.
در صورتی که کارگران از شرکت تعاونی اجناسی را دریافت کرده باشند، کارفرما می تواند مبلغ اجناس را از حقوق دریافتی کم کند.
در نهایت هر زمان که بر حسب اشتباه، مبلغی اضافه بر حقوق، واریز شده باشد، کارفرما می تواند مبلغ اضافه را از حقوق دریافتی کم کند.

مبلغ حق بیمه در سال ۱۴۰۰ به تفکیک سهم کارگران و کارفرمایان

پس از تعیین مبلغ دقیق حقوق سال ۱۴۰۰ یکی از مهم‌ترین مباحث پیرامون آن تعیین مبلغ حق بیمه کارگران و میزان سهم حق کارفرمایان می‌باشد.

نسبت حق بیمه در تمام مشاغل مانند کارگران ساختمانی، کارگران صنایع تولیدی، تامین اجتماعی و... به صورت یکسان می‌باشد. در تمام این مشاغل سهم کارفرما ۲۳ درصد و کارگر ۷ درصد می‌باشد. البته باید توجه داشته باشید، در صورتیکه بیمه بیکاری به شما تعلق نمی‌گیرد، ۳ درصد حق بیمه بیکاری نباید از حقوق شما کسر شود.

حق بیمه مشاغل آزاد و حرفه‌های مختلف مانند مددجویان تامین اجتماعی، افراد تحت پوشش کمیته امداد، مداحان، هنرمندان، قالی‌بافان، زنان سرپرست خانوار و دیگر انواع بیمه‌های خویش فرما نیز به تناسب افزایش حقوق اعلامی از سوی دولت، تعیین می‌گردد.

حال با توجه به مشخص شدن مبلغ حقوق و دستمزد کارگران در سال ۱۴۰۰ و مشخص شدن میزان بن خوار و بار و حق مسکن، میزان حق بیمه و سهم کارگران و کارفرمایان در پرداخت حق بیمه به شکل زیر می‌باشد:

جدول حق بیمه کارگری سال ۱۴۰۰

 بیمه اجباری یا بیمه کارگری متداول‌ترین نوع بیمه در کسب و کارها است که مشخصات آن به شرح ذیل می‌باشد:

میزان حق بیمه: ۳۰ درصد (پایه حقوق + بن کارگری + حق مسکن)
سهم طرفین: کارفرما: ۲۳ درصد – کارگر: ۷ درصد

حق بیمه سهم کارفرما

از مجموع ۳۰ درصد حق بیمه، ۲۳ درصد سهم کارفرما تعیین شده است. بر این مبنا، حق بیمه سهم کارفرما در شش ماهه اول ۸۷۲۶۲۲۷ ریال و در شش ماهه دوم ۸۵۲۲۶۳۹ ریال است.

حق بیمه سهم کارگر

مبلغ ۷ درصد باقیمانده سهم بیمه، از حقوق کارگر کسر و با حق بیمه سهم کارفرما، در مجموع به حساب سازمان تامین اجتماعی واریز می‌شود. بر مبنای حداقل حقوق، حق بیمه سهم کارگر در شش ماهه اول ۲۶۵۵۸۰۸ و در شش ماهه دوم ۲۵۹۳۸۴۶ ریال است.

جریمه دیرکرد ارائه لیست بیمه

ضروری است لیست بیمه هر ماه، حداکثر تا آخرین روز ماه بعد تنظیم و پرداخت شود. در صورتی ارائه لیست بعد از این موعد صورت گیرد، مشمول ۱۰ درصد جریمه دیرکرد خواهد شد.

به عنوان مثال، کارکرد فروردین ماه ۱۴۰۰ (۱۴۰۰/۰۱/۰۱ لغایت ۱۴۰۰/۰۱/۳۱) از روز ۱ اردیبهشت لغایت ۳۱ اردیبهشت ۱۴۰۰ قابل ثبت است. در صورتی که ثبت این لیست، پس از این تاریخ صورت پذیرد، مشمول جریمه خواهد شد.

جریمه دیرکرد پرداخت لیست بیمه

در صورتی که لیست بیمه در موعد مقرر پرداخت نشود، مشمول ۲ درصد جریمه دیرکرد پرداخت خواهد شد.

شش ماه اول سال:

حق بیمه عبارت است از : ضرب دستمزد روزانه * تعداد روزها * درصد بیمه

از این رو، حق بیمه در شش ماه اول با توجه به ماه‌های ۳۱ روزه متفاوت از شش ماه دوم سال است.

شش ماه دوم سال:

حق بیمه در ۵ ماه نخست شش ماهه دوم سال ۳۰ روزه و در اسفند ماه ۲۹ روزه محاسبه می‌شود.

مشخصات انواع بیمه‌های تأمین اجتماعی و مبلغ حق بیمه قابل پرداخت در سال ۱۴۰۰

حداقل دستمزد روزانه: ۸۸۵.۱۶۵ ریال (افزایش ۳۹ درصد)

سرانه درمان هر فرد در سال ۱۴۰۰ تعیین نشده و فعلاً ۵۵۷.۰۰۰ ریال است.

لیست کامل انواع بیمه های تأمین اجتماعی در سال ۱۴۰۰ + درصد و مبلغ پرداخت

میزان دیه در سال 1400 

نرخ دیه سال 1400 در نشست خبری که در 26 اسفند 99 برگزار شد، توسط غلامحسین اسماعیلی، سخنگوی قوه قضاييه، اعلام گردید.

در این نشست سخنگوی قوه قضاییه اعلام کرد که بر اساس مصوبه جدید شورای عالی قضائی، دیه سال 1400 نسبت به سال 1399 افزایشی 45 درصدی داشته است. به این صورت که دیه سال 1400 در ماه های عادی 480 میلیون تومان و در ماه های حرام 640 میلیون تومان خواهد بود. همچنین مبلغ جدید دیه از اول فروروین 1400 لازم‌الاجراست.

بنابراین مبلغ دیه در ماه‌های غیرحرام سال 1400 نسبت به سال 99، 150 میلیون تومان و این مقدار در ماه‌های حرام سال 1400 نسبت به سال 99، 200 میلیون تومان افزایش پیدا می‌کند.

ماه‌های حرام کدام‌اند؟

ماه‌های حرام شامل 4 ماه قمری محرم، رجب، ذی القعده و ذی الحجه می‌باشد، اگر دیه ماه غیر حرام را با یک سوم مبلغ آن جمع ببندیم، مقدار دیه ماه‌های حرام به‌دست خواهد آمد که این مقدار 640 میلیون تومان می‌باشد.

تاثیر افزایش نرخ دیه بر بیمه شخص ثالث

از آنجایی که سقف تعهدات مالی بیمه شخص ثالث 2.5 درصد مبلغ دیه هر سال در ماه حرام است، با افزایش نرخ دیه، حداقل تعهدات مالی شرکت‌های بیمه در بیمه شخص ثالث و در سال 1400، 16 میلیون تومان خواهد بود. بر همین اساس در صورت بروز حادثه مالی در شرایط زیر، نیازی به گزارش مقامات انتظامی و کروکی پلیس نیست.

خسارت مالی رخ داده تا مبلغ 16 میلیون تومان باشد.
هر دو طرف دارای گواهی‌نامه باشند.
خسارت جانی اتفاق نیافتاده باشد.

همچنین با تغییر مقدار دیه، سقف ارزش خودروهای غیر متعارف در سال 1400 مبلغ 320 میلیون تومان است.

قابل ذکر است که خودروهای غیر متعارف خودروهایی هستند که ارزش آنها بیش از نصف دیه آن سال باشد که درصورت داشتن خسارت، قاعده نسبی در مورد آن ها اعمال می‌شود.

اعلام دستمزد کارگران در 1400+جدول

حداقل حقوق کارگران در سال جاری 2 میلیون و 655 هزار و 495 تومان است اما با مزایا و سوابق کار این رقم تا 4 میلیون و 111 هزار تومان افزایش می یابد.حداقل عیدی در سال جاری 5 میلیون و310 هزار تومان و حداکثر عیدی نزدیک به هشت میلیون تومان است.

قانون کار، شورای عالی کار با حضور نمایندگان سه گروه (دولت، کارفرمایان و کارگران) در جلسه مورخ ۲۳/۱۲/۱۳۹۹ پس از بحث و بررسی، حداقل مزد سال ۱۴۰۰ را تصویب کرد .بر این اساس، حقوق دریافتی کارکنان در سال ۱۴۰۰ به شرح زیر است:

۱- حداقل دستمزد روزانه: 88516

۲- حداقل دستمزد ماهانه: 2655492

۳- حق مسکن: 450000

۴-  بن کارگری:600000

۵- پایه سنوات: 140000

۶- حق اولاد: 265549

۷- حداقل حقوق کارگران بدون فرزند(با حداقل یکسال سابقه,بدون کسر بیمه): 3 میلیون و 707 هزار و 925 تومان

۸- حداقل حقوق با یک فرزند (بدون کسر بیمه):سه میلیون و 971 هزار 418تومان

9-حداقل حقوق با یک فرزند با یک سال سابقه:4 میلیون و 111 هزار تومان

10- حداقل حقوق با دو فرزند (بدون کسر بیمه و سابقه کار):4 میلیون و 236 هزار و 591 تومان

 در نظر داشته باشید میزان حق مسکن برای اجرایی شدن نیاز به مصوبه هیات وزیران دارد که پس از تصویب و ابلاغ اجرایی خواهد شد؛ بنابراین حق مسکن در حال حاضر همان مبلغ ۳,۰۰۰,۰۰۰ است.

میزان پایه سنوات سال ۱۴۰۰

میزان پایه سنوات در سال ۱۳۹۹ مبلغ 100 هزار تومان بود که این رقم در سال ۱۴۰۰ به 140 هزار تومان (ماهانه)  افزایش پیدا کرد. ( رشد ۴۰ درصدی نسبت به سال گذشته)

-همه کارگران دارای قرارداد دائم و موقت مشمول قانون کار که دارای یک سال سابقه کار شده و یا یک سال از دریافت آخرین پایه (سنوات) آنان در همان کارگاه گذشته باشد، اعم از اینکه حق سنوات یا مزایای پایان کار خود را تسویه کرده باشند یا خیر، مشمول دریافت پایه (سنوات) خواهند بود.